供小企业主考虑的退休计划
为你的小企业选择最好的退休计划对于雇佣和留住合适的员工很重要.
提供退休计划是小企业吸引和留住员工的好方法. 退休计划还可以帮助雇员和小企业主避免纳税,同时促进退休储蓄. 适应…的各种需要 个体小企业在美国,税法提供了几种类型的小企业 退休计划. 像这样, 重要的是要相互比较,为每个人找到最好的退休计划.
小企业的退休计划
简化雇员退休金计划(SEP)或SEP IRA
在这个计划下, 雇员建立个人退休账户,雇主每年为雇员提供高达25%的补偿. 没有员工的贡献 此SEP计划. 它很简单,在小型家族企业中很受欢迎.
SEP计划的好处
- 雇主可以选择使用限制较少的参与要求.
- 任何投资收益在提取之前都是延税的.
- 这是小企业主吸引和留住员工的一种免税方式,同时也为自己的退休储蓄.
- 企业所有者通常是合格的参与者.
SEP计划的要求
- SEP IRA计划必须提供给所有年满21岁的雇员, 在过去五年中,谁曾在最少三年为雇主提供服务,并从雇主处获得最少600元的补偿.
雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)
员工少于100人的公司可以设立简易个人退休账户计划. 每个雇员都开一个个人退休账户,雇主和雇员都向账户里存钱. 文书工作最少,也没有单独的行政费用. 这是为一大群人提供退休计划的有效方式, 这是, 以小企业的标准来看是很大的.
简单IRA计划的好处
- 符合条件的雇员可以选择从他们的工资中扣除税前款项.
- 雇主可向本计划的每位合资格雇员支付2%的非选择性补偿,或匹配个人供款,最高可达3%的补偿.
- 雇主可能会每年改变这个比例,但也有一些限制.
- 参与该计划的员工也不必为他们贡献的收入纳税. 然而,如果员工提款,他们通常要纳税.
- 雇员的投资收益将复利延税,直到他们开始提款.
简单IRA计划的要求
- 符合条件的员工可能需要收到至少5美元,在本年度之前的任何两年内,从企业获得5,000美元的补偿,并且合理预期至少可以赚取5美元,000人参加. 雇主可以设定较少的限制性要求(例如, 允许所有员工参与, 即使是那些挣不到5美元的人,000), 但它不能做出更多的限制.
- 该计划适用于员工人数在100人以下的企业. 如果业务增长,雇主雇佣了超过100人, 该计划在永久到期之前可以再持续两年.
传统的401 k
小企业传统的401k退休计划允许员工在税前的基础上留出一部分工资用于退休. 指定罗斯供款(Designated Roth Contributions)也是一种可行的选择,让员工能够在税后的基础上拿出一部分工资供款. 公司 提供401k计划 需要每年提交文件,以确保他们的计划符合国税局的规定. 但仍, 传统的401k计划对于计划增长的企业来说是一个很好的选择,并且希望在代表符合条件的员工缴纳多少钱方面具有灵活性.
传统401k计划的好处
- 捐款是用税前美元支付的. 雇员供款可能包括指定罗斯供款.
- 员工供款是100%归属的.
- 雇主赞助的计划,为雇员提供投资选择.
- 匹配基金的税收被推迟到提取时.
传统401k计划的要求
- 必须进行年度非歧视测试,以证明该计划的运作符合适用的法规.
- 符合条件的雇员是指年满21岁的人, 至少有一年的工作经验并且工作了至少一年,自受聘之日起一年内,工作时数为5,000小时. 雇主可以制定不那么严格的资格要求.
安全港401k
这种类型的401k计划在许多方面与传统的401k计划相似. 根据安全港计划, 因为该计划包括匹配或自动雇主供款,允许所有员工每年向自己的账户提供最高金额的潜在供款,因此减少了管理费用. 尽管它不如传统的401k灵活, 小企业可能更容易经营和遵守国税局的规定.
安全港401k计划的好处
- 通常它允许参与者, 包括企业主, 比其他类型的退休计划留出更多的钱, 哪些国家每年供款的限额较低.
- 国内税收法典, 以及相关法规, 允许安全港401k计划不歧视员工,无论他们的收入如何, 即使老板是唯一供款的员工.
- 雇主可以使计划更具包容性, 例如, 通过覆盖年轻员工或允许工作不到一年的员工参加.
- 捐款是用税前美元支付的. 雇员供款可能包括指定罗斯供款.
- 雇员供款和雇主安全港供款是100%归属的.
安全港401k计划要求
- 符合条件的雇员是指年满21岁的人, 至少有一年的工作经验并且工作了至少一年,自受聘之日起一年内,工作时数为5,000小时. 雇主可以制定不那么严格的资格要求.
- 雇主供款-雇主必须向安全港401k计划供款. 雇主可以采取以下措施:
- 为合资格雇员提供至少3%的补偿.
- 或者,雇主可以匹配所有符合条件的雇员的工资递延供款. 举个例子,如果一个符合条件的员工延迟支付5%的工资(即.e., 补偿), 然后,雇主须为雇员补偿的4%作出相应的供款. 这是基于以下基本公式:
- 雇主缴纳100%的工资递延缴款,即薪酬的前3%.
- 再加上另外50%的工资递延缴款,即接下来2%的薪酬.
- 100%兑现雇主供款-安全港雇主供款100%立即兑现. 员工离职时可能会带走这笔钱, 不管他们在那里工作了多久.
- 参加者年度通知-每年一次, 雇主必须提供一份通知,解释安全港计划的贡献以及雇主将如何满足这些要求.
- 建立截止日期-新计划必须在适用年度的10月1日之前建立(假设是日历年计划)。.
个人401 k
这个401k计划适用于只有所有者及其配偶的公司, 如果适用的话, 没有普通法雇员. 与其他类型的退休计划相比,个人401k计划可能允许所有者留出更多的收入.
个人401k计划的好处
- 可以让业主和他们的配偶比其他类型的退休计划更多地避税吗.
- 与其他商业退休计划相比,企业主可能被允许向这类计划贡献更多的收入.
- 企业对该计划的缴款可以免税.
- 在困难情况下,企业主可以通过贷款拨备借入部分账户余额.
- 该计划的供款是灵活的,可能包括税前的选择性延期, 税后指定罗斯供款, 酌情或利润分享和展期供款.
- 业主最多可向本计划供款25%的合资格入息,作为酌情供款或分享利润供款. 如果是自雇人士,请参阅IRS出版物编号560来计算您的允许供款.
- 美国国税局(IRS)定期调整选择性延期限额。, 包括50岁或以上参加者的额外选择延后金额.
个人401k要求
- 个人401k计划适用于独资企业, 伙伴关系, 有限责任公司或股份有限公司, 包括第S章公司.
- 被确定为受控企业集团一部分的企业不符合资格.
- 制定计划的最后期限是在财政年度的最后一天. 对于日历年业务,截止日期是12月31日.